Factura global para Ecommerce y Marketplaces en México

Introducción

Las empresas que venden productos o servicios en ecommerce y marketplaces en México, deben documentar fiscalmente todas sus operaciones mediante Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI).

Sin embargo, no todas las ventas requieren necesariamente una factura individual.

Cuando el cliente no solicita factura, la legislación fiscal permite utilizar un mecanismo conocido como Factura Global a Público en General, que permite documentar múltiples operaciones en un solo CFDI.

Este esquema es ampliamente utilizado por empresas que venden en:

Factura global para ecommerce - Quiero Mi Factura

Qué es una factura global

Una factura global es un CFDI que agrupa varias operaciones realizadas al público en general dentro de un periodo determinado de tiempo.

La factura global puede ser, de acuerdo al Anexo 20 de la Resolución Miscelánea Fiscal, diaria, semanal, quincenal o mensual. Para personas físicas en el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO= , puede ser también bimestral, sin embargo para nuestro caso no la consideraremos ya que este régimen fiscal no puede realizar ventas en plataformas digitales.

La factura global permite:

  • Documentar ventas no facturadas

  • Cumplir con las disposiciones fiscales del SAT, que establecen que todas las ventas realizadas en el periodo deben facturarse.

  • Evitar emitir un CFDI individual para cada operación.

Cómo funciona la factura global en ecommerce

En un ecommerce o marketplace, el proceso típico funciona así:

  1. Se registran todas las ventas realizadas.
  2. Los clientes que solicitan factura reciben un CFDI individual, con su propio RFC y datos fiscales específicos.
  3. Las ventas restantes se agrupan en una factura global. 

Este proceso permite documentar fiscalmente todas las operaciones.

 IMPORTANTE: La autoridad fiscal señala que en las facturas globales no se desglosan mercancías, sino que se deben documentar “ventas”. Entonces, una factura global al público en general, debe llevar tantos conceptos como ventas existan en el periodo señalado. Por ejemplo: si se realizaron 1000 órdenes en mi sistema e-commerce en el periodo del mes de enero, y de dichas órdenes, 300 clientes solicitaron factura personalizada con su propio RFC. quedarán 700 ventas que deberán ser documentadas en la factura global. Por lo tanto, la factura global que se emitirá para ese periodo, contendrá 700 conceptos, cada uno señalando específicamente al número de venta que se realizó en el sistema ecommerce o market place en cuestión.

Automatización de factura global con Quiero Mi Factura

Quiero Mi Factura es un sistema que permite facturación en marketplaces y en ecommerce y permite automatizar completamente la emisión de CFDI global a público en general.

El sistema:

  • Registra las órdenes provenientes de los distintos canales de venta.

  • Permite a los clientes generar su factura.

  • Identifica las ventas no facturadas.

  • Permite al usuario generar la factura global con los parámetros exactos que requiera, para poder identificar perfectamente lo que se está documentando.

  • Permite tener total trazabilidad de las órdenes.

  • Permite tener un reporte en el que se puedan revisar las mercancías que corresponden a dicha factura global para trazabilidad de inventario.

  • Permite definir si se permite o no a los clientes solicitar facturas que previamente hayan sido enviadas a una factura global

  • Permite “cuadrar” de forma totalmente automatizada las operaciones en las que los clientes solicitan su factura global con posterioridad mediante la emisión totalmente automatizada de notas de crédito.

  • Genera los reportes necesarios para poder identificar si las ventas fueron facturadas por los clientes o fueron enviadas a facturas globales.

  • Genera el reporte en formato Excel con los datos de las órdenes efectivamente enviadas a la factura global. 

¡Es decir,  permite un control total de las órdenes que se envían a las facturas globales, un control fiscal adecuado, y automatización total para evitar retrabajos o errores.!
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Automatización del ciclo de generación de Factura Global para ecommerce

La generación de facturas globales puede automatizarse mediante integración.

Ver cómo funciona el ciclo de órdenes →

Ventajas de utilizar factura global

Entre los principales beneficios se encuentran:

  • Cumplimiento fiscal con el SAT.

  • Reducción de trabajo administrativo.

  • Control de operaciones.

  • Eficiencia operativa.

Diferencias de utilizar la factura individual al público en general y la Factura global.

En México, como indicamos, es obligatorio facturar todas las ventas realizadas para poder dar correcto cumplimiento a las obligaciones fiscales. En este contexto, existen compradores que no necesariamente solicitarán una factura. Por lo tanto, se debe optar por uno de los dos esquemas cuando el cliente no solicita CFDI: Facturar individualmente cada orden al público en general o realizar una factura global al público en general. 

Por lo general en el esquema de facturación individual al público en general, se realiza una factura inmediata de cada venta, y después si el cliente solicita su factura se procede a realizar una sustitución de CFDI con la respectiva cancelación de la primer factura emitida.

En la facturación global, esas facturas no se emiten de inmediato, sino que se espera al final de un periodo que puede ser diario, semanal, quincenal o mensual, para las ventas en marketplaces o ecommerce, para llevar a cabo la emisión. 

Entonces, la decisión de tomar un esquema o el otro está en manos del propio vendedor en plataformas digitales, y depende de su propia operación y la forma como crea más conveniente para cumplir esta obligación fiscal. 

Ambos esquemas son soportados por el Portal de Autoservicio de Facturación “Quiero mi Factura”.

Nuestra recomendación siempre es consultar las fuentes de primera mano. En este caso, la Gúia de llenado de la factura global versión 4.0 del SAT la cual puede consultarse en esta liga: http://omawww.sat.gob.mx/tramitesyservicios/Paginas/documentos/GuiallenadoCFDIglobal311221.pdf

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Preguntas frecuentes sobre Facturación Global en Ecommerce

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Sí. Todos los contribuyentes (personas físicas y morales) que realicen operaciones con el público en general están obligados a emitirla para documentar esos ingresos, según los artículos 29 y 29-A del CFF

No emitirla puede resultar en multas por parte del SAT, además de generar discrepancias entre tus ingresos y tus declaraciones, lo que podría derivar en auditorías y sanciones mayores.

Debes emitirla (timbrarla) a más tardar 24 horas después del cierre del periodo que ampara, ya sea diario, semanal, quincenal, mensual o bimestral.

Debes usar el RFC genérico XAXX010101000 y el nombre PUBLICO EN GENERAL. Esto es obligatorio, no es opcional y no se pueden usar variaciones.

No. Es uno de los errores más comunes. La guía de llenado del SAT exige que se incluya un nodo "Concepto" por cada ticket o nota de venta, utilizando el campo NoIdentificacion para registrar el folio de dicha operación

Amas facturas se emiten con el RFC genérico del SAT para público en general XAXX010101000, ambas se emiten usando el uso de CFDI " S01 - Sin efectos fiscales", ambas se emiten al régimen fiscal receptor "616 - sin obligaciones fiscales". Sin embargo la factura individual se emite para amparar una sola venta, por lo general se entrega a una persona que la solicita expresamente y en ella se expresan las mercancías o servicios que han sido entregados. En cambio la factura global se emite por múltiples ventas, en ella no se expresan mercancías ni servicios sino "pedidos, órdenes o tickets", y su función es documentar todas las ventas efectuadas al público en general en un periodo de tiempo que también debe ser expresado (diaria, semanal, quincenal, mensual o bimestral) y debe expresarse el mes y año que ampara.

Nuestro portal automatiza todo el proceso. Filtra las ventas que no han sido facturadas, te permite agruparlas por periodo, también puedes eliminar ventas que por alguna razón no desees incluir, y genera el CFDI global con un solo clic, ya sea que se trate de decenas, cientos o miles de órdenes, tickets o ventas, cumpliendo con todos los requisitos del SAT y ahorrándote cientos de horas de trabajo manual.

No, la factura global de hecho, no debe expresar mercancías ni servicios. Este es un error común. En ella se consignan únicamente los identificadores de cada una de las ventas realizadas, ya sea un ticket, una nota de venta, una orden o un pedido en cada renglón así como el desglose de impuestos en cada uno de ellos.

01010101-No existe en el catálogo

Únicamente la palabra "Venta"

"ACT-Actividad"

Cuando se realizan ventas al público en general y el cliente no solicita factura individual.

Sí, utilizando sistemas de automatización como Quiero Mi Factura.

Sí, utilizando sistemas de automatización como Quiero Mi Factura.

El SAT permite emitirla de forma diaria, semanal, quincenal o mensual. En el caso de los contribuyentes del Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) o del Régimen de Incorporación Fiscal (RIF) tienen la opción de generar facturas globales con periodicidad bimestral. Sin embargo, estos contribuyentes no pueden realizar ventas en plataformas tecnológicas como marketplaces.

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